有限会社を運営することは、IT契約者にとって最も税効率の良い働き方であることが多いですが、同時に経費を追跡し、会社が請求できるすべてのものを確実に請求する責任も伴います。
ほとんどの契約者は、ノートパソコン、モニター、ソフトウェアライセンスなどの明白な控除について知っています。しかし、驚くほど多くの人が、法人税に対して合法的に相殺できる小さな、または目立たない費用を見落としています。

時間の経過とともに、これらの見落とされた控除は積み重なっていきます。
以下は、多くの契約者が運営する有限会社が請求を忘れている経費の一部です。
経費全般について質問がある場合は、必ず会計士に相談してください。
専門トレーニングと技術認定
テクノロジーは急速に進化しており、ほとんどのプログラマーは定期的に新しいスキルに投資しています。
トレーニングコース、試験、技術認定は、既存の業務に関連する場合、通常、認められる経費です。言い換えれば、すでに開発者として働いている場合、そのスキルを向上または更新するトレーニングは、通常、正当なビジネスコストと見なされます。
例としては以下が含まれます:
- AWSやAzureなどのクラウド認定
- 高度なプログラミングコース
- DevOpsまたはセキュリティトレーニング
- 業界カンファレンスまたはワークショップ
トレーニングが会社が既に提供しているサービスを維持または向上させる限り、その費用は通常、事業経費として扱うことができます。
専門的なメンバーシップとサブスクリプション
多くの開発者は専門的なメンバーシップや業界組織に支払いをしていますが、これらは通常会社が請求できることを忘れています。
典型的な例には以下が含まれます:
- 専門的なコンピューティング団体
- ソフトウェア開発協会
- 業界出版物
- 技術学習プラットフォーム
開発ツール、コードリポジトリ、オンライン学習サイトへのサブスクリプションも、ビジネスに真に使用される限り、通常認められます。
契約者ビジネスのための保険
保険は、契約者が時々見落とすもう一つの分野です。
特定の保険は、有限会社の契約者にとって不可欠と広く考えられています。例えば、専門職賠償責任保険は、仕事上のミスから生じる損害補償から保護します。
一部の契約者は、税効率が良い場合、会社を通じて個人保険を手配することもあります。例えば、取締役は関連生命保険などの保険を有限会社を通じて手配することを選択する場合があり、多くの場合、個人所得からではなくビジネスから支払うことができます。これがどのように機能するかの良い説明は、ここで見つけることができます:
同様に、一部の契約者は、病気や怪我で働けなくなった場合に代替収入を提供する所得保障保険も検討しています。
いつものように、正確な税務処理は保険と状況によって異なるため、会計士とオプションを話し合う価値があります。
機器とホームオフィス費用
IT契約者は通常、部分的または完全に自宅で働きます。ほとんどの人はノートパソコンやモニターを請求することを覚えていますが、小さなアイテムは見落とされがちです。
認められる経費には次のようなものが含まれます:
- キーボード、ウェブカメラ、ヘッドセット
- オフィスチェアまたはデスク
- 外付けハードドライブまたはバックアップデバイス
- ルーターなどのネットワーク機器
定期的に自宅で働く場合、会社は控えめなオフィスとしての自宅使用手当を請求することができ、またはビジネス使用に関連する特定の家庭費用を払い戻すこともできます。
ソフトウェアライセンスと開発者ツール
ほとんどの開発者は、仕事をするために複数の有料ツールに依存しています。これらの費用は、ビジネス活動に必要な場合、通常完全に控除可能です。
一般的な例には以下が含まれます:
- IDEライセンス
- クラウドホスティングサービス
- コラボレーションツール
- プロジェクト管理プラットフォーム
- テストまたは監視ソフトウェア
これらのサービスは月次で請求されることが多いため、契約者は時々アカウントに適切に記録することを忘れます。しかし、1年間で、これらのサブスクリプションは数百または数千ポンドにも簡単に達する可能性があります。
年金拠出
多くの契約者取締役は、会社から直接行われる年金拠出の税制上の利点も見落としています。
給与または配当として支払い、その後個人的に拠出するのではなく、会社は通常、取締役に代わって年金拠出を支払うことができます。
これらの拠出は通常、認められる事業経費として扱われます。つまり、会社の課税利益を減らすと同時に、取締役の退職貯蓄を構築します。
これが、契約者会計士が年次税務計画の一部として年金拠出を見直すことを推奨することが多い理由の1つです。
会計と専門的アドバイス
最後に、専門サービス自体も通常認められる経費であることを忘れないでください。
典型的な例には以下が含まれます:
- 会計士または簿記手数料
- 会社設立費用
- 契約に関する法的アドバイス
- 税務調査保険
これらはビジネスを運営する通常の費用であり、通常、法人税の目的で控除可能です。
専門的な支援を希望する契約者のために、多くの企業が有限会社のIT契約者向けの専門サービスを提供しています。そのような企業の概要は、ここで見つけることができます:
https://www.biaccountancy.com/
適切な記録の保持
正当な経費を請求することは完全に受け入れられますが、重要な要件は、費用が完全にビジネス目的のためでなければならないということです。
つまり、良好な記録を保持し、請求書を保持し、各経費が会社の活動に真に関連していることを確認することを意味します。
現在、ほとんどの契約者は、年間を通じて経費を追跡するために会計ソフトウェアを使用しており、これにより、年次会計と法人税申告書を作成する際のプロセスが大幅に簡単になります。
税金を節約する小さな習慣
これらの経費のいずれも特に珍しいものではありません。本当の問題は、多くの契約者が単にそれらを記録するのを忘れるということです。
費用が発生したときにそれを記録する習慣を身につけることは、大きな違いを生みます。ソフトウェアサブスクリプションや技術トレーニングなどの小さな項目でも、時間の経過とともに会社の課税利益を減らすことができます。
契約者が運営する有限会社にとって、すべてを正しく請求することと、毎年いくつかの経費を見逃すことの違いは、簡単に数百ポンドの追加税になる可能性があります。


