آیا باید خانه‌ام را در یک تراست نگه دارم؟

تبریک می‌گویم برای فروش خانه‌تان، سیلوانا. کوچک‌سازی می‌تواند به تکمیل پس‌اندازهای یک بازنشسته کمک کند. سؤال شما در مورد استفاده از تراست برای خرید خانه جدید یک پاسخ ساده بله یا خیر نیست. 

تراست چیست؟

تراست یک ترتیب قانونی است که در آن شخصی به نام تأسیس‌کننده دارایی‌ها را به امین منتقل می‌کند تا برای ذینفعان بر اساس قوانین از پیش تعیین شده مدیریت کند. دارایی‌ها معمولاً سرمایه‌گذاری‌ها، املاک و مستغلات یا یک کسب و کار هستند. 

دو نوع اصلی تراست وجود دارد: تراست "inter vivos" (زنده)، که در حالی که تأسیس‌کننده زنده است ایجاد می‌شود، و تراست "وصیتی"، که در وصیت‌نامه نوشته می‌شود و پس از مرگ اجرا می‌شود. 

استفاده از تراست 

تراست‌ها می‌توانند انگیزه مالیات بر درآمد، مزیت برنامه‌ریزی املاک یا استفاده عملی برای نگهداری دارایی‌ها برای یک ذینفع آسیب‌پذیر داشته باشند. این آسیب‌پذیری می‌تواند این باشد که ذینفع خیلی جوان است، مانند یک کودک نابالغ، یا قادر به مدیریت دارایی‌ها نیست، مانند کسی با معلولیت ذهنی یا اختلال دیگر. تراست‌ها گاهی اوقات برای حفظ حریم خصوصی نیز استفاده می‌شوند. 

رایج‌ترین مورد استفاده تراست هرگز محقق نمی‌شود. افراد با فرزندان نابالغ معمولاً وصیت‌نامه‌هایی دارند که شامل تراست‌های وصیتی است اگر قبل از اینکه بچه‌هایشان به سن قانونی برسند، بمیرند. اما از آنجایی که اکثر والدین در زمانی که بچه‌هایشان جوان هستند نمی‌میرند، این تراست‌ها هرگز تأمین مالی نمی‌شوند. 

یکی دیگر از کاربردهای رایج برای صاحبان مشاغل است که ممکن است روزی کسب و کار خود را بفروشند. یک تراست می‌تواند سهام شرکت آن‌ها را با اعضای خانواده، از جمله فرزندان نابالغ، به عنوان ذینفعان داشته باشد. به این ترتیب، زمانی که تراست در آینده سهام شرکت را می‌فروشد، تراست می‌تواند سود سرمایه را به چندین نفر تخصیص دهد. اگر سهام واجد شرایط معافیت سود سرمایه مادام‌العمر باشند، یک تراست می‌تواند معافیت‌های موجود را چند برابر کند به جای اینکه سود سرمایه مشمول مالیات فقط برای صاحب کسب و کار باشد. 

معافیت اقامتگاه اصلی

در مورد سود سرمایه، در زمینه سؤال شما، سیلوانا، مهم است که در نظر بگیرید چه اتفاقی برای اقامتگاه اصلی شما هنگام مرگ می‌افتد. 

معافیت اقامتگاه اصلی (PRE) به مؤدی مالیاتی اجازه می‌دهد برای خانه‌ای که واجد شرایط است، فروش بدون مالیات را درخواست کند. شما باید به طور معمول در طول سال‌هایی که می‌خواهید معافیت را درخواست کنید، در آن زندگی کرده باشید. می‌توانید فقط یک ملک را به عنوان اقامتگاه اصلی خود برای هر سال تعیین کنید. با این حال، می‌تواند برای خانه‌ها، آپارتمان‌ها، کلبه‌ها و خانه‌های تعطیلات مشابه اعمال شود، بنابراین لزوماً نیازی نیست که خانه‌ای باشد که عمدتاً در آن زندگی می‌کنید، و همچنین نیازی نیست که ملکی باشد که نامه شما به آنجا می‌رود. 

هنگامی که کسی می‌میرد، فرض بر این است که دارایی‌های خود را فروخته است. یک استثنا این است که اگر دارایی‌ها را به همسر یا شریک زندگی خود بگذارد، در این صورت، به طور کلی می‌توانند بدون مالیات یا با تأخیر مالیاتی نقل و انتقال یابند، بسته به دارایی.

بنابراین، اگر همسر یا شریک زندگی ندارید، هنگامی که می‌میرید، مجری شما می‌تواند معافیت اقامتگاه اصلی را برای خانه شما درخواست کند به طوری که هیچ مالیاتی نتیجه نمی‌دهد، با فرض اینکه ملک واجد شرایط باشد. 

به این ترتیب، یک تراست احتمالاً هیچ مالیات بر درآمدی را برای اقامتگاه اصلی شما ذخیره نمی‌کند، سیلوانا. 

گواهی وصیت بر اساس استان

با این حال، یک تراست ممکن است هزینه‌های گواهی وصیت یا مالیات اداره املاک را برای شما ذخیره کند. این بر اساس استان یا قلمرو متفاوت است. این هزینه‌ها برای اعتبارسنجی وصیت‌نامه و اجازه دادن به مجری برای توزیع دارایی‌ها به ذینفعان قابل پرداخت است. 

کمترین هزینه‌های گواهی وصیت در منیتوبا و کبک یافت می‌شود، جایی که هیچ هزینه گواهی وصیتی برای اکثر املاک وجود ندارد. آلبرتا همچنین هزینه‌های نسبتاً پایینی دارد، با حداکثر ثابت فقط 525 دلار برای املاک بیش از 250,000 دلار. 

انتاریو 14,250 دلار برای املاک 1 میلیون دلاری دریافت می‌کند (1.5٪ بر ارزش بیش از 50,000 دلار). برای املاک 1 میلیون دلاری در بریتیش کلمبیا، 13,450 دلار خواهد بود (1.4٪ بر مبالغ بیش از 50,000 دلار، به علاوه هزینه کوچکی در 50,000 دلار اول). 

دامنه گسترده هزینه‌ها به این معنی است که جایی که زندگی می‌کنید می‌تواند تأثیر قابل توجهی بر هزینه تسویه یک املاک مشمول گواهی وصیت داشته باشد. ساکنان در حوزه‌های قضایی با هزینه بالا ممکن است انگیزه بیشتری برای کاهش هزینه‌های گواهی وصیت داشته باشند. 

چه باید بکنید؟

یک تراست هنگامی که شما می‌میرید، نمی‌میرد. بنابراین، می‌توان تراستی نوشت که هنگام مرگ شما دارایی‌ها مانند خانه‌تان را توزیع کند. این بخشی از املاک شما نخواهد بود و بنابراین از گواهی وصیت اجتناب می‌کند.

در مورد شما، سیلوانا، نگرانی من این است که ممکن است فقط سعی کنید، مثلاً 15,000 دلار را در املاک 1 میلیون دلاری ذخیره کنید، بسته به جایی که زندگی می‌کنید. هزینه‌های قانونی برای راه‌اندازی یک تراست ممکن است 5,000 دلار یا بیشتر باشد، و هزینه‌های حسابداری جاری برای تنظیم اظهارنامه T3 تراست و اطلاعات و تهیه صورتجلسات سالانه تراست می‌تواند سالانه 1,000 تا 2,000 دلار باشد، به طوری که هزینه‌ها به راحتی می‌توانند از پس‌اندازهای بالقوه بیشتر شوند. 

تراست‌ها جایگاهی دارند، اما ممکن است دلیل قانع‌کننده‌ای برای در نظر گرفتن یکی برای اقامتگاه اصلی شما وجود نداشته باشد مگر اینکه ارزش بسیار قابل توجهی داشته باشد و در استان یا قلمرو با گواهی وصیت بالا زندگی کنید. مشاوره شخصی‌سازی شده زمانی که مسائل مالیاتی و املاک پیچیده در بازی هستند، مهم است. 

بیشتر از از یک برنامه‌ریز بپرسید بخوانید:

• پیامدهای مالیاتی یک اهدا چیست؟
• بازخرید بازنشستگی چگونه کار می‌کند؟
• بیشترین استفاده از اعتبار مالیاتی بازنشستگی
• برنامه افشای داوطلبانه CRA چیست؟

پست آیا باید خانه خود را در یک تراست نگه دارم؟ اولین بار در MoneySense ظاهر شد.