La industria cripto alcanza otro hito con el anuncio de DAC8

El 24 de diciembre, la UE confirmó que la publicación de su nueva regulación de transparencia solo se aplicará a activos digitales y entrará en vigor el 1 de enero de 2026. Además, impactará el método actual utilizado para examinar las actividades de criptomonedas en toda la UE.

El informe de la UE también destacó que la Directiva sobre Cooperación Administrativa (DAC8), la nueva regulación, amplía el sistema existente de la UE para colaborar en cuestiones fiscales para incluir criptoactivos y servicios relacionados.

Bajo estas regulaciones, las empresas responsables de ofrecer servicios relacionados con criptomonedas, como exchanges y brokers, están obligadas a recopilar y reportar datos completos sobre todos sus usuarios y transacciones realizadas a las autoridades fiscales nacionales. Posteriormente, estas autoridades compartirán los datos recopilados con otros países miembros de la UE.

La industria de criptomonedas alcanza otro hito con el anuncio de DAC8

La última regulación de transparencia fiscal de la UE ha generado debates acalorados en el ecosistema cripto. Tras esta controversia, las fuentes señalaron que este cambio es esencial en la industria porque llena un vacío que anteriormente dejaba algunos sectores de la economía cripto excluidos de los informes fiscales regulares. 

Por lo tanto, con la introducción de DAC8, se espera que las autoridades pertinentes tengan una comprensión más clara de los activos digitales, operaciones y transferencias, de la misma manera que tienen de las cuentas bancarias y acciones.

Mientras tanto, vale la pena señalar que DAC8 colabora con la regulación de Mercados de Criptoactivos (MiCA) de la UE, pero se concentra en varios sectores. MiCA, que recibió aprobación en abril de 2023, establece un marco regulatorio unificado para los criptoactivos en toda la Unión Europea, centrándose en cómo las empresas cripto obtienen licencias, protegen a sus clientes y realizan sus operaciones dentro del mercado único.

Para DAC8, garantiza el cumplimiento fiscal mediante el envío de los datos necesarios a las autoridades para el examen e implementación de las responsabilidades fiscales. Además, mientras MiCA se centra en el comportamiento del mercado, DAC8 garantiza que los impuestos se reporten con precisión.

Mientras la industria cripto espera el 1 de enero, cuando esta nueva regulación entre en vigor, fuentes familiarizadas con el asunto aludieron a la transición de estas empresas cripto. Según las fuentes, estas empresas deben actualizar todo, desde sus sistemas de reporte hasta los procedimientos de control interno y verificaciones de clientes antes del 1 de julio para cumplir con los nuevos requisitos. 

Las autoridades pertinentes han emitido una advertencia contra el incumplimiento de las reglas después de esta fecha. Si una empresa no cumple con estos requisitos de reporte, se impondrán sanciones de acuerdo con las leyes nacionales.

Para las personas que utilizan criptomonedas, los informes advirtieron que esta imposición tendría repercusiones graves. Si, por alguna razón, las autoridades fiscales detectan señales de evasión o elusión fiscal, DAC8 permite a las agencias locales colaborar con contrapartes en otros estados miembros de la UE. Esta asociación les otorga el poder de congelar o incautar criptoactivos relacionados con impuestos no pagados. Esta capacidad se aplica incluso si estas criptomonedas se encuentran fuera del país de origen.

Las autoridades fiscales implementan medidas estrictas para garantizar el cumplimiento fiscal 

El 16 de mayo de 2023, el Consejo de la Unión Europea, que comprende ministros de finanzas de los 27 países de la UE, dio su aprobación a la Directiva sobre Cooperación Administrativa. Esta Directiva de la UE tiene como objetivo integrar a los proveedores de servicios de criptoactivos (CASPs) en el sistema de reporte fiscal existente. 

Vale la pena señalar que su propósito es garantizar que las criptomonedas estén sujetas al Estándar Común de Reporte (CRS) y mejorar tanto el alcance como la calidad de la información recopilada.

El CRS se basa en el Marco de Reporte de Criptoactivos (CARF) de la Organización para la Cooperación y el Desarrollo Económicos (OCDE). A través de estas directrices, junto con DAC8, las autoridades han tomado conciencia de que el aumento de criptoactivos no regulados podría actuar como una barrera para la transparencia fiscal a nivel mundial. 

Por lo tanto, el CARF y DAC8 requieren que los intermediarios del mercado digital con sede en el Reino Unido y otros países involucrados en esta área ejerzan un escrutinio riguroso de sus clientes, recopilen información sobre transacciones y transferencias, y proporcionen esa información a las autoridades fiscales.

Además, a partir del inicio de los años fiscales que comienzan en 2026, los informes mencionaron que DAC8 necesitará completar los informes de presentación. No obstante, los inversores no están obligados a presentar su informe inicial hasta el 31 de enero de 2027.

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