EU bestätigt Startdatum 2026 für DAC8-Richtlinie zur Krypto-Steuertransparenz

• DAC8 wird parallel zu den MiCA-Vorschriften arbeiten, aber unabhängig und wird sich stärker auf kryptobezogene Steuerkonformitätsangelegenheiten konzentrieren.
• Unternehmen haben bis zum 01.07. Zeit, die Berichtspflichten zu erfüllen, danach können Strafen verhängt werden.

Die Europäische Union verschärft ihre Kontrolle über die Steuertransparenz in der digitalen Vermögenswerte-Branche. Ab dem 01.01. tritt die Krypto-Steuertransparenz-Richtlinie der EU, DAC8, in Kraft. Infolgedessen müssen Krypto-Asset-Anbieter wie Börsen und Broker über Benutzeridentifikation und Transaktionen berichten.

DAC8, formell bekannt als Richtlinie über die Zusammenarbeit der Verwaltungsbehörden, ist eine bedeutende Regulierungsinitiative der Europäischen Union, die Steuerberichtspflichten für Krypto-Assets umfasst. Ab dem 01.01.2026 müssen Krypto-Asset-Dienstleister (CASPs) detaillierte Informationen über Benutzertransaktionen sammeln und an nationale Steuerbehörden melden.

Andere EU-Mitglieder werden ebenfalls Zugang zu den DAC8-Daten haben, was zur Verbesserung der Transparenz und regulatorischen Aufsicht in der Region beitragen wird. Die DAC8-Verordnung wird mit den früheren Vorschriften verschmelzen, indem Krypto-Assets genauso behandelt werden wie traditionelle Finanzprodukte, wie Wertpapiere und Bankkonten. Durch die Einbeziehung von Krypto-Transaktionen in das bestehende Steuerberichtssystem zielt DAC8 darauf ab, Steuerhinterziehung zu reduzieren. Es wird auch die Rechenschaftspflicht in einem Sektor stärken, der größtenteils außerhalb der formellen Regulierungsstrukturen operiert hat.

Zusammenarbeit mit MiCA-Vorschriften

Berichten zufolge wird DAC8 gleichzeitig, aber unabhängig, mit der Markets in Crypto-Assets (MiCA)-Verordnung der Europäischen Union arbeiten. Die MiCA-Vorschriften gelten im gesamten EU-Markt und kümmern sich um die Lizenzierung von Krypto-Unternehmen und den allgemeinen Kundenschutz. Andererseits werden sich die DAC8-Regeln um steuerkonformitätsbezogene Fragen kümmern.

Es wird den Steuerbehörden die entscheidenden Daten liefern, die zur Bewertung und Anwendung kryptobezogener Steuerpflichten erforderlich sind. Während MiCA also das Marktverhalten regelt, verfolgt und setzt DAC8 die steuerbezogenen Fragen durch.

Obwohl DAC8 am 01.01. in Kraft tritt, erhalten Krypto-Dienstleister eine ausreichende Übergangszeit. Unternehmen haben bis zum 01.07. Zeit, ihre Meldesysteme, Sorgfaltspflichten gegenüber Kunden und internen Kontrollen vollständig an die neuen Anforderungen anzupassen. Nach dieser Frist müssen Unternehmen gemäß den nationalen Gesetzen hohe Strafen zahlen, wenn sie die Berichtspflichten nicht erfüllen.

Die Umsetzung der DAC8-Regeln wird erhebliche Auswirkungen auf Krypto-Nutzer haben. Wenn Steuerbehörden Fälle von Steuerhinterziehung identifizieren, erlauben die Regeln entschiedene Maßnahmen in den EU-Mitgliedstaaten. Im Rahmen dieser grenzüberschreitenden Zusammenarbeit zwischen EU-Mitgliedern haben die Behörden das Recht, Krypto-Assets im Zusammenhang mit unbezahlten Steuern einzufrieren. Dies ist möglich, auch wenn die Plattformen, die diese Assets halten, außerhalb des Heimatlandes des Nutzers liegen.